Alternatyvios investicijos suteikia puikių diversifikacijos, pajamų ir didelės grąžos galimybių, tačiau jos taip pat turi sudėtingų ir dažnai nepastebimų mokesčių pasekmių .

Nesvarbu, ar investuojate į nekilnojamąjį turtą, rizikos draudimo fondus, privatų kapitalą, kriptovaliutas ar kolekcionuojamus daiktus, suprasti, kaip šis turtas apmokestinamas, yra labai svarbu valdant bendrą finansinę strategiją.

Šiame išsamiame vadove aptarsime kiekvienos pagrindinės alternatyvios turto klasės mokesčių taisykles, ataskaitų teikimo reikalavimus ir mažinimo strategijas, kad galėtumėte optimizuoti savo grąžą po mokesčių ir išvengti brangiai kainuojančių netikėtumų.

Kas yra alternatyvios investicijos?

Alternatyvios investicijos – tai bet koks turtas, nepriklausantis tradicinėms akcijoms, obligacijoms ir gryniesiems pinigams. Jos apima:

• Privataus kapitalo
• Rizikos draudimo fondai
• Nekilnojamasis turtas (tiesioginis ir sindikuotas)
• Žaliavos (pvz., auksas, sidabras)
• Kriptovaliutos
• Privatus kreditas
• Rizikos kapitalas
• Menas, vynas ir kolekcionuojami daiktai

Nors šis turtas dažnai generuoja patrauklią grąžą, jam paprastai taikomi sudėtingesni mokesčių režimai nei tradicinėms investicijoms.

Kodėl mokesčių planavimas svarbus alternatyviose investicijose

Skirtingai nuo akcijų ar ETF, alternatyvios investicijos gali:

• Gauti pajamas, apmokestinamas įprastais tarifais (ne kapitalo prieaugį)
• Suaktyvinkite perleidžiamuosius mokesčius arba K-1 formas
• Mokėti savarankiško darbo mokesčius
• Reikalauti, kad būtų laikomasi užsienio mokesčių reikalavimų
• Būti apmokestinamiems kolekcionuojamų daiktų mokesčio tarifais (iki 28 %)
• Turite fiktyvių pajamų (pajamų, apmokestinamų prieš jas gaunant)

Nesugebėjimas jų suplanuoti gali sumažinti pelną ir padidinti audito riziką.

Kaip apmokestinamas pagrindinis alternatyvus turtas

Panagrinėkime dažniausiai pasitaikančius alternatyvių investicijų tipus ir kaip kiekvienas iš jų apmokestinamas JAV (taisyklės skiriasi priklausomai nuo jurisdikcijos – visada pasitarkite su mokesčių konsultantu).

1. Nekilnojamojo turto investicijos

Apmokestinamieji įvykiai:

• Nuomos pajamos
• Kapitalo prieaugis iš pardavimo
• Nusidėvėjimo susigrąžinimas
• Pasyvios veiklos nuostoliai

Svarbiausi mokesčių aspektai:

• Nuomos pajamos apmokestinamos kaip įprastos pajamos
• Nusidėvėjimas gali kompensuoti nuomos pajamas, tačiau pardavimo atveju jis atgaunamas 25 %.
• Tinkamas 1031 mainams, siekiant atidėti kapitalo prieaugį iš panašaus pobūdžio turto mainų

Švelninimo strategijos:

• Naudokite sąnaudų atskyrimą , kad paspartintumėte nusidėvėjimą
• Struktūrizuokite nuosavybę per LLC , kad būtų užtikrinta atsakomybės apsauga ir perdavimas
• Investuokite per savarankiškai valdomas IRA (SDIRA), kad atidėtumėte arba panaikintumėte mokesčius

2. Rizikos draudimo fondai ir privatus kapitalas

Apmokestinamieji įvykiai:

• Paskirstymai
• Fondo akcijų pardavimas / išpirkimas
• Valdymo ir veiklos mokesčiai

Svarbiausi mokesčių aspektai:

• Investuotojai gauna K-1 formą , kurioje nurodoma jų pajamų, pelno, nuostolių ir išlaidų dalis.
• Pajamos gali būti įprastos, kvalifikuotos arba kapitalo prieaugis , priklausomai nuo fondo.
• „Fantominės pajamos“ gali būti apmokestinamos net jei negaunama grynųjų pinigų

Švelninimo strategijos:

• Investuokite per IRA arba patikos fondus , kad apsaugotumėte pelną
• Naudokite nuostolių kompensavimą iš kito turto, kad kompensuotumėte pelną
• Supraskite nesusijusių įmonių apmokestinamųjų pajamų (UBTI) riziką IRA

3. Kriptovaliutos

Apmokestinamieji įvykiai:

• Parduodu kriptovaliutas už fiat valiutą
• Vienos kriptovaliutos keitimas į kitą
• Kriptovaliutų naudojimas pirkimams
• Kasimo arba statymo atlygiai

Svarbiausi mokesčių aspektai:

• Visiems taikomas kapitalo prieaugis (trumpalaikis arba ilgalaikis, atsižvelgiant į laikymo laikotarpį)
• Atlygis už statymus / kasybą apmokestinamas kaip įprastos pajamos, kai gaunamas
• NFT gali būti apmokestinami kaip kolekciniai daiktai (maksimalus tarifas 28 %)

Švelninimo strategijos:

• Laikykite turtą ilgiau nei 12 mėnesių, kad gautumėte naudos iš ilgalaikio kapitalo prieaugio palūkanų normų (0–20 %).
• Naudokite kriptovaliutų mokesčių programinę įrangą , kad stebėtumėte sąnaudų bazę ir operacijas
• Kriptovaliutų nuosmukio metu naudokite mokesčių nuostolių panaudojimą

4. Kolekcionuojami daiktai (menas, vynas, monetos)

Apmokestinamieji įvykiai:

• Prekės pardavimas
• Aukcionas arba privatus sandoris

Svarbiausi mokesčių aspektai:

• Kolekcionuojamų daiktų pelnas apmokestinamas maksimaliu 28% federaliniu tarifu.
• Be to, nėra jokio palankaus ilgalaikio kapitalo prieaugio režimo

Švelninimo strategijos:

• Laikykite turto planavimo patikos fondus, kad jie būtų priimti mokesčių požiūriu efektyviai
• Naudokite labdaros likutinio turto fondus (CRT), kad atidėtumėte arba panaikintumėte mokesčius
• Paaukokite įvertintus kolekcionuojamus daiktus, kad išvengtumėte pelno ir reikalautumėte atskaitymų

5. Privačios kredito ir skolinimo platformos

Apmokestinamieji įvykiai:

• Palūkanų pajamos
• Paskolos grąžinimas
• Nuostoliai dėl įsipareigojimų nevykdymo

Svarbiausi mokesčių aspektai:

• Palūkanos apmokestinamos kaip įprastos pajamos
• Neįvykdytos paskolos gali būti laikomos neatskaitomais kapitalo nuostoliais
• Kai kurios P2P platformos išduoda 1099-INT arba 1099-B formą.

Švelninimo strategijos:

• Naudokite mokesčių lengvatas turinčias sąskaitas (pvz., SDIRA, „solo 401(k)“)
• Jei įmanoma, paskirstykite nuostolius panašioms paskoloms
• Struktūra per ribotos atsakomybės bendroves arba bendroves, skirtas nuostolių perdavimui

6. Žaliavos ir ateities sandoriai

Apmokestinamieji įvykiai:

• Ateities sutarčių pardavimas arba galiojimo pabaiga
• ETF, kuriuose laikomos fizinės žaliavos

Svarbiausi mokesčių aspektai:

• Daugumai ateities sandorių taikomas 60/40 mokesčių režimas :
  • 60 % apmokestinama kaip ilgalaikis kapitalo prieaugis
  • 40 % apmokestinama kaip trumpalaikė
• ETF gali sukelti K-1 reikalavimus arba sudėtingus ataskaitų teikimo reikalavimus.

Švelninimo strategijos:

• Vietoj K-1 naudokite žaliavų ETF su 1099 ataskaitų teikimo sistema
• Prekyba atidėtųjų mokesčių sąskaitose

Bendrieji mokesčių dokumentai alternatyviems investuotojams

Mokesčių požiūriu efektyvios investicinės priemonės

1. Savarankiškai valdomos IRA (SDIRA)

• Gali laikyti nekilnojamąjį turtą, privatų kapitalą, kriptovaliutas ir kt.
• Atidėtasis mokestis (tradicinis) arba neapmokestinamas (Roth)
• Saugokitės UBTI ir draudžiamų sandorių

2. Labdaros likučių fondai (CRT)

• Venkite tiesioginių kapitalo prieaugio mokesčių
• Gaukite pajamų srautą
• Remkite labdaros tikslus

3. Šeimos ribotos atsakomybės partnerystės (ŠKL)

• Naudinga planuojant paveldėjimo ir dovanų mokesčius
• Konsoliduoti turtą pagal vieną mokesčių požiūriu efektyvią struktūrą

Svarbiausi mokesčių planavimo patarimai alternatyviems investuotojams

• Išsamiai tvarkyti sandorių ir vertinimų įrašus
• Planuokite išėjimus pagal palankias mokesčių kategorijas arba terminus
• Suderinkite pelną su nuostoliais kituose portfelio turtuose
• Pasitelkite CPA, susipažinusį su alternatyvių investicijų mokesčių taisyklėmis
• Kriptovaliutoms ir sudėtingoms investicijoms naudokite mokesčių programinę įrangą
• Periodiškai perskaičiuokite balansą, kad optimizuotumėte mokesčius
• Saugokitės tarptautinių mokesčių sutarčių ir FATCA ataskaitų teikimo

DUK apie alternatyvių investicijų mokesčių pasekmes

Išvada: neleiskite mokesčiams suvalgyti jūsų pajamų

Suprasti alternatyvių investicijų mokestines pasekmes yra taip pat svarbu, kaip ir įvertinti riziką ar rezultatus. Nuo nekilnojamojo turto nusidėvėjimo iki kriptovaliutų pelno ir rizikos draudimo fondų K-1 – mokesčių aplinka yra sudėtinga, bet ne neįmanoma orientuotis.

Naudodamiesi proaktyviu planavimu, tinkamomis struktūromis ir ekspertų konsultacijomis, galite sumažinti mokesčių įsipareigojimus ir pasilikti didesnę grąžos dalį.

Tolesni veiksmai:

• Peržiūrėkite savo portfelio mokesčių riziką
• Surinkite ir susisteminkite mokesčių formas anksti (K-1, 1099)
• Pasikonsultuokite su mokesčių specialistu, išmanančiu alternatyvas
• Apsvarstykite galimybę nelikvidžius alternatyvius fondus perkelti į mokesčių lengvatomis pagrįstas sąskaitas.

Ahmad Faishal

Ahmad Faishal is now a full-time writer and former Analyst of BPD DIY Bank. He’s Risk Management Certified. Specializing in writing about financial literacy, Faishal acknowledges the need for a world filled with education and understanding of various financial areas including topics related to managing personal finance, money and investing and considers investoguru as the best place for his knowledge and experience to come together.

Author: Ahmad Faishal

Ahmad Faishal is now a full-time writer and former Analyst of BPD DIY Bank. He's Risk Management Certified. Specializing in writing about financial literacy, Faishal acknowledges the need for a world filled with education and understanding of various financial areas including topics related to managing personal finance, money and investing and considers investoguru as the best place for his knowledge and experience to come together. View all posts by Ahmad Faishal